У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

«а как быть с авансовыми сф?», «а если у меня много корректировок?», «а если мы используем при возврате товара обратную реализацию?»

Порядок ведения книг и журналов, применяемых для расчета НДС, определяется Постановлением Правительства от 26.12.2021 №1137. Этот документ регламентирует, в том числе, и правила учета СФ всех типов (авансовые, корректировочные, исправительные, возвратные) на стороне продавца и покупателя.

В Контур.НДС есть проверка на правильность использования кода вида операции. Кроме того, в разделе «Помощь» есть методическое пособие «Порядок применения КВО», используя которое можно проверить правильность использования КВО в той или иной ситуации.

Термины и определения

1.1. Контур.НДС – результат интеллектуальной деятельности − программа для ЭВМ «Контур.НДС » (в том числе интеграционные и иные модули, описание и функциональные характеристики которых содержатся в прайс-листе), предназначенная для сверки расчетов с контрагентами по хозяйственным операциям, облагаемым НДС, исправления расхождений, контроля фактов хозяйственной жизни контрагентов и подготовки отчетов на автоматизированные требования по НДС.

1.2.  Прайс-лист — документ (неотъемлемая часть Лицензионного договора), отражающий ценовую политику Лицензиара и содержащий сведения о тарифных планах и функциональных возможностях Контур.НДС . Действующая редакция документа предоставляется по запросу Лицензиата.

1.3. Тарифный план — объем прав на использование Контур.НДС , включенных в лицензию и определяющих функциональные возможности Контур.НДС . Состав тарифного плана определяется прайс-листом.

. Ответственность

10.1. Стороны Лицензионного договора будут нести ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

10.2. Лицензиар не будет нести ответственность за прямые или косвенные убытки, включая упущенную выгоду, возникшие в результате применения Контур.НДС . 

10.3. Лицензиар не будет нести ответственность за невозможность использования Контур.НДС , возникшую не по вине Лицензиара.

10.4. В случае возникновения у Лицензиата технических проблем, препятствующих нормальному использованию Контур.НДС , Лицензиат обязуется незамедлительно обратиться в техническую поддержку Лицензиара. Лицензиар не будет нести ответственности за возникшие у Лицензиата убытки, вызванные техническими проблемами, в случае еслиЛицензиат нарушает обязательство, установленное настоящим пунктом.

10.5 Совокупный размер ответственности Лицензиар, включая любые убытки (в случае если Лицензиат в конкретном случае имеет право на их возмещение), не может превышать стоимости права использования Контур.НДС , которое были реализовано Лицензиаром Лицензиату по Лицензионному договору в течение одного года, предшествующего моменту возникновения убытков.

10.6. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий Лицензионного договора в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), определяемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, если они предъявляют доказательства того, что эти обстоятельства воспрепятствовали исполнению обязательств по Лицензионному договору, такими доказательствами являются документы компетентных органов Российской Федерации. С момента устранения обстоятельств непреодолимой силы Лицензионный договор действует в обычном порядке.

. Прочие условия

11.1. Принимая условия Лицензионного договора, Лицензиат дает согласие на получение дополнительной информации и информационных рассылок по указанному при регистрации адресу и телефону.

11.2. Все споры и разногласия, возникающие в связи с исполнением и (или) толкованием Лицензионного договора, разрешаются Сторонами путем переговоров. При невозможности урегулирования Сторонами возникших разногласий путем переговоров, спор подлежит разрешению в порядке арбитражного судопроизводства в соответствии с общими правилами подсудности, с обязательным соблюдением претензионного порядка урегулирования споров и разногласий. Срок ответа на претензию 30 (Тридцать) календарных дней с момента ее поступления в письменной форме.

11.3. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность информации, отнесенной сторонами к коммерческой тайне в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, и ставшей известной сторонам в процессе исполнения Лицензионного договора.

. Заверения об обстоятельствах

12.1. Каждая из Сторон заявляет и подтверждает другой Стороне, что на момент заключения Лицензионного договора: 

  • является надлежащим образом зарегистрированным юридическим лицом/индивидуальным предпринимателем, состоит на налоговом учете и правомерно осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • фактически находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • располагает полномочиями, денежными, материальными и трудовыми ресурсами, а также прочими условиями, необходимыми для заключения Лицензионного договора и исполнения обязательств по нему;
  • все полномочия, необходимые для заключения Лицензионного договора и/или осуществления в связи с ним действий, получены должным образом, в том числе получены все необходимые согласия, разрешения, одобрения в соответствии с действующим законодательством.

12.2. Стороны подтверждают, что:

  • Лицензионный договор заключается добровольно, Стороны не введены в заблуждение относительно правовой природы сделки и/или правовых последствий, которые возникают или могут возникнуть в связи с заключением Лицензионного договора; 
  • Лицензионный договор не нарушает каких-либо прав на объекты интеллектуальной собственности или иные имущественные права какого-либо третьего лица;
  • Лицензионный договор заключается в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и не является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность;
  • исполнение Лицензионного договора не влечет за собой нарушение или неисполнение положений каких-либо иных договоров, соглашений, судебных и иных запретов или постановлений.

12.3. Сторона, полагавшаяся на недостоверные заверения другой Стороны, вправе досрочно расторгнуть Лицензионный договор, независимо от наличия или отсутствия у нее убытков, в порядке, предусмотренном п. 8.6. Лицензионного договора, а также потребовать возмещения убытков, причиненных недостоверностью таких заверений.

Предмет Лицензионного договора

2.1. Лицензиар обязуется предоставить Лицензиату простую (неисключительную) лицензию на право использования Контур.НДС в объеме, установленном в выбранном Лицензиатом тарифном плане, и оказать услуги технической поддержки в виде абонентского обслуживания, а Лицензиат обязуется принять и оплатить предоставленные неисключительные имущественные права и оказанные услуги в порядке, установленном Лицензионным договором.

2.2. Передача права использования Контур.НДС и оказание услуг технической поддержки в виде абонентского обслуживания осуществляется на условиях Лицензионного договора на срок, установленный выбранным тарифным планом.

2.3. По желанию Лицензиата Лицензиаром возмездно могут быть оказаны любые другие услуги, предусмотренные прайс-листом Лицензиара.

Исключительные права

3.1. Лицензиар является обладателем исключительных прав на Контур.НДС .

3.2. Право использования Контур.НДС передается исключительно Лицензиату, без права передачи третьим лицам.

Условия использования (объем предоставляемых прав). Способы использования

5.1. Лицензиат может использовать Контур.НДС следующими способами: 

5.1.1. круглосуточно получать доступ к серверу, за исключением времени проведения профилактических работ, и воспроизводить графическую часть (рабочий интерфейс) на экране персонального компьютера;

5.1.2. использовать все функциональные возможности Контур.НДС , описанные тарифным планом в прайс-листе Лицензиара.

5.2. Неисключительное право использования Модулей Контур.НДС (локальных версий) предоставляется Лицензиату путем передачи экземпляра Модуля Контур.НДС на весь срок действия исключительного права Лицензиара на такой Модуль. Порядок и условия предоставления Модуля Контур.НДС установлены прайс-листом Лицензиара.

Обновление версий Модуля Контур.НДС производится Лицензиаром при условии ежегодной оплаты Лицензиатом соответствующего тарифного плана.

5.3. Лицензиат имеет право использовать Модуль Контур.НДС следующими способами:

  • хранить в памяти для ЭВМ;
  • воспроизводить путем записи в память ЭВМ;
  • хранить резервные копии.

5.4. Контур.НДС передается Лицензиату «как есть» и Лицензиар не гарантирует, что функциональные возможности Контур.НДС будут полностью отвечать ожиданиям, потребностям и представлениям Лицензиата.

Права и обязанности Сторон

6.1. Обязанности Лицензиара:

6.1.1. обеспечение выполнения Контур.НДС функций, предусмотренных выбранным Лицензиатом тарифным планом;

6.1.2. своевременное обновление программного обеспечения на сервере;

6.1.3. обеспечение круглосуточной доступности сервера за исключением времени проведения профилактических работ;

6.1.4. обеспечение конфиденциальности данных, размещенных Лицензиатом в Контур. НДС , на весь период их нахождения на сервере Лицензиара.

6.2. Права Лицензиара:

6.2.1. модификация или выпуск новой версии Контур.НДС в любое время и по любой причине, в том числе в целях удовлетворения потребностей Лицензиата или требований конкурентоспособности, в целях соблюдения действующего законодательства Российской Федерации.

6.2.2. блокирование доступа к Контур.НДС при нарушении Лицензиатом условий Лицензионного договора.  

6.3. Обязанности Лицензиата:

6.3.1. самостоятельное подключение компьютера к Интернету;

6.3.2. своевременная оплата предоставленных прав использования Контур.НДС и услуг; 

Территория действия

7.1. Лицензионный договор действует на всей территории Российской Федерации.

Срок действия Лицензионного договора, порядок его изменения и расторжения

8.1. Лицензионный договор вступает в силу с момента принятия условий Лицензионного договора и действует в течение срока, установленного выбранным Лицензиатом тарифным планом, и автоматически пролонгируется на новый срок на условиях выбранного Лицензиатом тарифного плана.

8.2. Дата, указанная в преамбуле Лицензионного договора, является датой публикации Лицензионного договора и не является датой его заключения с конкретным Лицензиатом.

Вознаграждение

9.1. Лицензиат оплачивает Лицензиару лицензионное вознаграждение за право использования Контур.НДС , а также стоимость услуг в соответствии с выбранным тарифным планом в размере, установленном в выставленном счете. Стоимость права использования программы для ЭВМ (лицензионное вознаграждение)

определяется Прайс-листом Лицензиара и устанавливается в выставленном счете. Стоимость права использования программы для ЭВМ, внесенной в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных, НДС не облагается на основании подпункта 26 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации, не внесенной — включает в себя НДС по ставке, установленной пунктом 3 статьи 164 Налогового кодекса российской Федерации.

Предлагаем ознакомиться  Скачать образец простого договора аренды квартиры

9.2. Лицензиат оплачивает выставленный Лицензиаром счет в течение 10 (Десяти) рабочих дней с момента его получения путем перечисления 100% суммы, указанной в счете.

9.3. При продлении Лицензионного договора, а также докупке тарифных планов Стороны согласовывают дополнительные финансовые условия путем выставления и оплаты счетов. Счета выставляются Лицензиаром по ценам, установленным прайс-листом, действующим на момент выставления счета.

9.4. В случае отсутствия в течение 5 (Пяти) рабочих дней после предоставления доступа к Контур.НДС (передачи права использования) мотивированного отказа от приемки предоставленных прав использования Контур.НДС и права на получение услуг абонентского обслуживания в письменном виде переданные права признаются принятыми Лицензиатом в полном объеме.

Мотивированный отказ от приемки предоставленных прав и оказанных услуг может быть отправлен Лицензиару факсимильной связью или электронной почтой с последующим отправлением оригинала по почте, либо в электронном виде, подписанным электронной подписью.

Декларация по ндс: порядок заполнения

Налоговая декларация по НДС, применяемая с 4 квартала 2020 года, состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Ниже представлен порядок заполнения декларации по НДС.

Если абонент платной версии пригласил своего контрагента (не абонента) для сверки, но совершил ошибку в адресе e-mail, будет ли возможность повторной отправки приглашения на корректный адрес e-mail?

Чтобы выслать приглашение на другой адрес, нужно зайти в раздел «Контрагенты», найти организацию и нажать на статус (например, «Приглашение отправлено»). После этого появится окно с информацией о том, на какой адрес было отправлено приглашение, и две кнопки:

Контур.ндс

Лицензионный договор (PDF)
PDF, 90 Кб

Лицензионный договор на право использования функционального модуля «Сверка» программы для ЭВМ Система «Контур-Экстерн»

г. Екатеринбург01 апреля 2021 г.

Настоящий Лицензионный договор является офертой АО «ПФ «СКБ Контур» (ИНН 6663003127, КПП 668601001, Екатеринбург, пр. Космонавтов, 56), именуемого в дальнейшем Лицензиар, Пользователю, именуемому в дальнейшем Лицензиат. Настоящий Лицензионный договор признается заключенным с момента его акцепта Лицензиатом. Под акцептом в целях настоящего договора понимается факт начала использования функционального модуля Системы «Контур-Экстерн» «Сверка».

1. Термины и определения

1.1. Система «Контур-Экстерн» (далее – Система) – результат интеллектуальной деятельности – программа для ЭВМ, которая представляет собой защищенную телекоммуникационную систему, обеспечивающую юридически значимый электронный документооборот и/или дополнительные сервисы и услуги.
1.2. Сверка ─ функциональный модуль Системы, предназначенный для осуществления сверки с контрагентами по хозяйственным операциям, облагаемым НДС.

2. Предмет Лицензионного договора

2.1. Лицензиар обязуется предоставить Лицензиату простую (неисключительную) лицензию на право использования Системы в объеме, позволяющем по приглашению контрагента произвести сверку по хозяйственным операциям, облагаемым НДС.

 Исключительные права

3.1. Система является результатом интеллектуальной деятельности Лицензиара и защищается законодательством Российской Федерации об авторском праве.
3.2. В Системе не используются никакие элементы в нарушение прав третьих лиц.
3.3. Право использования Системы предоставляется только Лицензиату (и никаким иным третьим лицам) исключительно в объеме, установленном настоящим Лицензионным договором.
3.4. Лицензиар информирует Лицензиата, что государственная регистрация прав на Систему подтверждается свидетельством от 18.10.2021 № 2021619425.

4. Порядок предоставления доступа 

4.1. После получения приглашения от контрагента со ссылкой на месторасположение Сверки Лицензиат может незамедлительно начать использование Сверки.
4.2. Техническая поддержка Системы и СКЗИ осуществляется в круглосуточном ежедневном режиме путем телефонных консультаций в Федеральном контакт-центре Лицензиара без ограничения по времени и количеству обращений

5. Условия использования Сверки (объем предоставляемых прав)

5.1. Лицензиат может использовать Сверку следующими способами:
5.1.1. круглосуточно получать доступ к серверу, за исключением времени проведения профилактических работ, и воспроизводить графическую часть (рабочий интерфейс) на экране персонального компьютера;
5.1.2. производить сверку хозяйственных операций только с тем контрагентом, который направил соответствующее приглашение;
5.2. Лицензиату предоставляется право не отправлять отчеты об использовании Сверки Лицензиару.
5.3. Право на использование Сверки передается исключительно Лицензиату.
5.4. Обязательным условием использования Сверки является самостоятельное подключение Лицензиата к сети Интернет.

6. Права и обязанности Сторон

6.1. Обязанности Лицензиара:
6.1.1. обеспечение выполнения Сверкой функций, предусмотренных настоящим Лицензионным договором;
6.1.2. своевременное обновление программного обеспечения на сервере Лицензиара;
6.1.3. обеспечение круглосуточной доступности Сверки за исключением времени проведения профилактических работ;
6.1.4. обеспечение конфиденциальности данных, размещенных Лицензиатом в Сверке, на весь период их нахождения на сервере Лицензиара.
6.2. Права Лицензиара:
6.2.1. модификация или выпуск новой версии Сверки в любое время и по любой причине, в том числе в целях удовлетворения потребностей Лицензиата или требований конкурентоспособности, в целях соблюдения действующего законодательства Российской Федерации. Лицензиар оставляет за собой право добавлять новые свойства и функциональные возможности Сверки или удалять из Сверки уже существующие свойства и функциональные возможности;
6.2.2. блокирование доступа к Сверке при нарушении Лицензиатом условий настоящего Лицензионного договора.
6.3. Обязанности Лицензиата:
6.3.1. самостоятельная комплектация рабочего места в соответствие со следующими требованиями:
процессор с тактовой частотой не менее 1,2 ГГц;
оперативная память не менее 2 Гб;
подключение к сети Интернет по выделенному каналу либо по коммутируемым линиям связи с использованием модема (минимальная скорость подключения — 128 Кбит/сек);
одна из перечисленных операционных систем:
Windows XP с пакетом обновления 3 (SP3);
Windows Server 2003 с пакетом обновления 2 (SP2) и выше;
Windows Vista с пакетом обновления 2 (SP2) и выше;
Windows 7 и старше;
Windows Server 2008 (в том числе R2).
Windows Server 2021 (в том числе R2);
Windows Server 2021.
Интернет-браузер Microsoft Internet Explorer версии не ниже 11.0 либо Chrome, Safari, Firefox последних версий;
открытие доступа по 443 порту на сайты *.knigaln.ru.
6.3.2. отказ от попыток копировать, модифицировать, декомпилировать, деассемблировать Систему;
6.3.3. отказ от попыток доступа к информации третьих лиц, за исключением информации контрагента, пригласившего Лицензиата к проведению сверки.
6.4. Права Лицензиата:
6.4.1. получение круглосуточного доступа к серверу Лицензиара за исключением времени проведения профилактических работ;
6.4.2. внесение предложений по изменению функциональных возможностей Сверки.

7. Территория действия

7.1. Настоящий Лицензионный договор действует на всей территории Российской Федерации.

8. Срок действия и порядок изменения Лицензионного договора

8.1. Настоящий Лицензионный договор вступает в силу с момента принятия условий настоящего Лицензионного договора и действует в течение срока, необходимого для проведения сверки с контрагентом, от которого Лицензиат получение приглашение.
8.2. Лицензиар имеет право на одностороннее внесение изменений в условия настоящего Лицензионного договора путем публикации по адресу https://nds.knigaln.ru/files/offer.pdf

9. Финансовые условия

9.1. Настоящий Лицензионный договор не предусматривает взаимных расчетов между сторонами.

10. Конфиденциальность информации

10.1. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность информации, отнесенной сторонами к коммерческой тайне в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, и ставшей известной сторонам в процессе исполнения настоящего Договора.

11. Ответственность

11.1. Стороны настоящего Лицензионного договора будут нести ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
11.2. Лицензиар не будет нести ответственность за достоверность данных, размещенных Лицензиатом и/или его контрагентами в Сверке.
11.3. Лицензиар не будет нести ответственность за прямые или косвенные убытки, включая упущенную выгоду, возникшие в результате использования Сверки.
11.4. Лицензиар не будет нести ответственность за невозможность использования Сверки, возникшей не по вине Лицензиара.
11.5. Незаконное использование Сверки является нарушением законодательства Российской Федерации и преследуется по закону.
11.6. Лицензиар не будет нести ответственность за несоблюдение Лицензиатом технических требований к рабочему месту, отсутствие у Лицензиата подключения к Интернету, за функционирование Сверки на неисправном компьютере, либо компьютере, зараженном каким-либо компьютерным вирусом, а также при использовании Лицензиатом нелицензионного программного обеспечения.
11.7. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего Лицензионного договора в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), определяемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, если они предъявят доказательства того, что эти обстоятельства воспрепятствовали исполнению обязательств по настоящему Лицензионному договору, такими доказательствами являются документы компетентных органов Российской Федерации. С момента устранения обстоятельств непреодолимой силы договор действует в обычном порядке.

Предлагаем ознакомиться  опираясь на свой опыт - Перевод на английский - примеры русский | Reverso Context

12. Прочие условия. Разрешение споров

12.1. Принимая условия настоящего Лицензионного договора, Лицензиат дает согласие на получение дополнительной информации и информационных рассылок по указанному при регистрации адресу и телефону.
12.2. Принимая условия настоящего Лицензионного договора, Лицензиат подтверждает наличие у него законных оснований для обработки с использованием Сверки принадлежащей ему информации.
12.3. Все споры и разногласия, возникающие в связи с исполнением и (или) толкованием настоящего Лицензионного договора, разрешаются Сторонами путем переговоров.
12.4. При невозможности урегулирования Сторонами возникших разногласий путем переговоров, спор подлежит разрешению в порядке арбитражного судопроизводства в соответствии с общими правилами подсудности с обязательным соблюдением претензионного порядка урегулирования споров и разногласий. Срок ответа на претензию 20 (двадцать) рабочих дней с момента ее поступления в письменной форме.

Генеральный директор АО «ПФ «СКБ Контур»Е.Ю. Филатов

Контур.сверка (модуль ндс ) — сверка счетов-фактур для устранения расхождений по ндс

В сервисе можно посмотреть, какая сумма доступна вам к вычету, а также отследить, по каким счетам-фактурам вы еще не получили вычет.

Модуль «ндс »

С 1 января 2021 года все плательщики НДС обязаны отвечать на требования ФНС только в электронном виде. Это значит, что ФНС полностью автоматизировала всю цепочку по контролю налога: автоматически сверяет данные из книг контрагентов, выявляет ошибки и расхождения, может выставлять любое количество требований и обрабатывать пояснения к ним. Если требования о пояснениях не приходили в ходе камеральной проверки, информация о расхождениях будет храниться в системе налоговой и использоваться при назначении и проведении выездных налоговых проверок.

Ошибки

НДС показывает ошибки в декларации по НДС. Это самая критичная информация: декларацию с ошибками вы не сможете отправить. Поэтому мы выделили ошибки в отдельный фильтр и разместили его первым на главной странице.

В разделе «Декларация» появился фильтр, который показывает счета-фактуры с ошибками.

Подфильтры в предупреждениях

Если в вашей декларации обнаружатся ошибки логического контроля, сервис покажет предупреждение. Например, в предупреждения попадет неверно рассчитанная сумма НДС, отрицательное значение стоимости или суммы налога, дата счета-фактуры вне диапазона налогового периода и пр.

Теперь в разделе «Счета-фактуры с предупреждениями» появились подфильтры. Отфильтруйте счета-фактуры по типу предупреждения и посмотрите, какие ошибки встречаются чаще:

Один счет-фактура может содержать несколько разных предупреждений. Такой счет-фактура будет виден в разных подфильтрах.

Подфильтры в расхождениях

Подфильтры в расхождениях работают так же, как и в предупреждениях.

Напомним, НДС фильтрует счета-фактуры по следующим расхождениям.

В книге покупок (раздел 8) и в журнале полученных счетов-фактур (раздел 11):

1. Разрыв: счет-фактура отсутствует у контрагента. Это расхождение возникает, если в вашей декларации есть счет-фактура, которого нет в декларации контрагента.

2. Расхождение по НДС/стоимости. Это расхождение появляется, если счету-фактуре найдена пара, но стоимость или сумма НДС больше, чем в декларации контрагента. Если у вас значение меньше, чем у контрагента, это не считается расхождением. 

В книге продаж (раздел 9) и в журнале выставленных счетов-фактур (раздел 10):

  1. Разрыв: счет-фактура отсутствует у меня. Это расхождение возникает, если в вашей декларации счета-фактуры нет, а в декларации контрагента есть.
  2. Расхождение по НДС/стоимости. Это расхождение возникает, если по счету-фактуре найдена пара, но не совпадают значения в стоимости или сумме НДС, при этом в вашей декларации значение меньше, чем у контрагента. Если у вас значение больше, чем у контрагента, это не считается расхождением.

Предусмотрена ли выгрузка проверенных и согласованных с контрагентами книг продаж/покупок из контур.ндс в формате xml для последующей отправки в составе декларации по ндс? будет ли реализован автоматический перенос данных в саму декларацию?

Исправленную декларацию со всеми приложениями можно выгрузить из Контур.НДС в формате xml. Для организаций, работающих в Контур.Экстерн, в будущем будет реализован перенос проверенных книг в Экстерн для отправки.

Проверка декларации по ндс

Декларация НДС 2021 направляется в налоговую в электронном виде. Инспекторы проверяют документ на основании контрольных соотношений, указанных в письме ФНС РФ от 23.03.2021 № ГД-4-3/4550@ в ред. от 13.02.2020. Кроме того, поданные сведения сверяются с декларациями ваших покупателей и продавцов. Если у вас обнаружатся расхождения, потребуется дать необходимые пояснения.

Перед тем как подать отчетность, необходимо самостоятельно проверить правильность расчетов. Для этого можно также воспользоваться контрольными соотношениями.

Онлайн-сервисы, с помощью которых подается декларация, предлагают выполнить проверку отправляемого отчета до его отправки. Контур.Экстерн проверяет декларацию на соответствие формату и проводит внутридокументные проверки приложений. Кроме того, после заполнения декларации данные из Контур.

Экстерна автоматически передаются в сервис Контур.НДС , который сравнивает ваши счета-фактуры, книги и журналы с данными ваших контрагентов. Если найдутся расхождения, вы увидите информацию о них и сможете устранить имеющиеся несоответствия. В Контур.

После отправки отчетной формы следует отправить запрос на сверку с налоговой, чтобы убедиться в отсутствии расхождений.

Раздел № 1

В этом разделе показывается итоговая сумма НДС к уплате или возмещению.

В строке 010 укажите ОКТМО, в строке 020 — КБК. В строках 030–040 необходимо указать суммы налога к уплате. Строка 030 включает тот НДС, который должны внести следующие лица при выставлении счета-фактуры с налогом (п. 5 ст. 173 НК РФ):

  • неплательщики НДС;
  • плательщики налога при реализации тех товаров или услуг, продажа которых не подлежит налогообложению НДС.

В поле 040 указывается налог, уплачиваемый в общем порядке.

В поле 050 отражается налог, который заявляется к возмещению из бюджета.

Строчки 060–080 заполняются, только если речь идет об инвестиционном товариществе.

Раздел № 12

Заключительная часть предназначена для компаний или ИП, которые выставили покупателям счета-фактуры с выделенным НДС при том, что операция не облагается НДС, они освобождены от уплаты НДС или не являются плательщиками налога в принципе.

Здесь прописывается информация из выставленных счетов-фактур. Последовательно по строчкам 020–080 указываются:

  • номер документа;
  • его дата;
  • ИНН и КПП покупателя;
  • код валюты;
  • стоимость товаров без НДС, сумма НДС и общая стоимость, уплаченная за товар или услугу (работы).

Раздел № 2

Эта часть заполняется, если вы являетесь налоговым агентом и удерживаете НДС по другим лицам. Страница заполняется по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в российской налоговой, по каждому арендодателю (органы госвласти и управления и органы местного самоуправления), по каждому продавцу имущества, составляющего казну.

В поле 020 нужно указать название лица, за которое вносится налог. В строке 030 укажите ИНН лица из строки 020, если номер есть. В строке 050 указывайте свой ОКТМО.

Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060. Поля 080-100 заполняют посредники иностранных организаций и продавцы конфискованного имущества из п. 4 ст. 161 НК РФ.  Если вы должны их заполнять, то сделайте это до заполнения строки 060 и перенесите в нее данные этих строк.

Раздел № 3

Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118). Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету.

В результате получаем разницу между этими двумя величинами. Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению. Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение.

Раздел № 4

В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %. Для каждой из них прописывается код из приложения 1 к Порядку заполнения декларации (строчка 010). Если у вас несколько кодов операций, то для каждого нужно заполнить отдельный блок строк 010-050.

Поля 020–050 предназначены для сумм налоговой базы и соответствующих налоговых вычетов. Сначала указываются величины, по которым ставка 0 % была подтверждена комплектом документов (020–030). Далее (040–050) проставляются суммы, которые не были подтверждены ранее.

Строки 060–080 заполняются, если по ранее подтвержденному экспорту вам вернули товар или отказались от него. Строки 090–110 служат для корректировок цены по товарам, проданным на экспорт с подтвержденной ставкой 0 %. Итог расчетов раздела 4 записывается в одном из полей 120–130 (налог к возмещению или налог к уплате соответственно).

Предлагаем ознакомиться  Коллекторы звонят на работу по долгу: что делать сотруднику

Раздел № 5

В разделе отдельно раскрываются сведения об операциях, нулевая ставка по которым не подтверждалась раньше. При этом документы на право ее использования представлены в квартале, за который составляется декларация. Раздел надо заполнить по каждому кварталу, в котором нулевая операция отражалась без вычетов.

Раздел № 6

В текущем периоде у вас может не оказаться документов для подтверждения нулевой ставки. Информация по таким сделкам указывается в разделе 6. При этом производится расчет НДС к уплате по нужной ставке.

Раздел № 7

Раздел 7 декларации по НДС включает информацию по операциям, которые не облагаются НДС, освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ или реализованы за пределами территории РФ.

Последовательно заполняются четыре колонки: проставляется код операций, указывается стоимость проданных и купленных товаров/работ/услуг и отмечается сумма налога, не выставляемая к вычету.

Заполнение раздела 7 декларации по НДС предусматривает также раскрытие сумм предоплаты по операциям, срок исполнения которых превышает шесть месяцев (строка 010).

Разделы № 10 и 11

Разделы заполняются плательщиками, которые ведут деятельность по агентским договорам или договорам экспедиции/комиссии. В строках указываются реквизиты и суммы из счетов-фактур, выставленных или полученных по таким контрактам.

Разделы № 8 и 9

Здесь раскрываются данные из книг покупок и продаж плательщика. В том числе представляются реквизиты полученных или выставленных счетов-фактур, таможенных деклараций.

Для разделов 8 и 9 предусмотрены приложения. Они нужны в тех случаях, когда в книги покупок или продаж за отчетный квартал были внесены правки.

Срок сдачи декларации по ндс в 2021 году

Налоговый период по НДС — это квартал. Декларация подается четыре раза в течение одного года. Последний день для подачи отчетной формы — 25-е число месяца, следующего за очередным кварталом. Если это выходной, тогда документ отправляется не позднее следующего за ним рабочего дня.

  • 26 июля 2021 — за II квартал 2021 года;
  • 25 октября 2021 — за III квартал 2021 года;
  • 25 января 2022 — за IV квартал 2021 года.

Уплачивать налог следует в течение трех месяцев с момента окончания квартала. Не позже 25-го числа каждого месяца в бюджет перечисляется по 1/3 от суммы, рассчитанной по итогам прошедшего налогового периода.

Обратим внимание на некоторые исключения. НДС по ввозимой из-за рубежа (не из ЕАЭС) продукции уплачивается в составе платежей на таможне одновременно с ними. Кроме того, неплательщики НДС, выставляющие счета-фактуры с этим налогом, должны внести всю сумму НДС до 25-го числа следующего за кварталом месяца.

Титульный лист

Титульный лист заполняется аналогично другим декларациям. Проставляются все необходимые реквизиты компании или ИП, включая полное наименование или ФИО.  Раньше на титульном листе мы также указывали код ОКВЭД, с отчета за 4 квартал 2020 года эту строку убрали.

У сервиса сверка (ндс ) появился новый интерфейс

21 апреля 2021

Сервис Сверка (НДС ) был запущен для массового пользования более года назад. За время его работы к сервису подключилось более 20 000 компаний, более 150 000 организаций сверяют сведения по счетам-фактурам благодаря интеграции с сервисом Контур.Экстерн. Однако новый сервис имел существенный недостаток – непростой, достаточно запутанный интерфейс, что значительно осложняло работу бухгалтера. С 11 апреля для всех пользователей сервиса Сверка (НДС ) стал доступен новый интерфейс. Какие изменения произошли?

При первом входе в систему появляется информационный лайтбокс, где клиент может ознакомиться с основными преимуществами нового интерфейса.

  • На Главной странице ошибки декларации теперь размещены в порядке их важности.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Вверху показаны результаты тех проверок, которые точно приведут к получению требования (контрольные соотношения):

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Ниже указаны расхождения, найденные между данными клиента и его контрагентов. Эти расхождения, скорее всего, приведут к требованию со стороны ФНС. Важным изменением здесь является то, что данные разделены на книгу покупок и книгу продаж. Теперь пользователь сможет сразу оценить состояние своих книг.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Последними в списке идут предупреждения – возможные ошибки в декларации (например, в счет-фактуре указана дата за прошлый период, или контрагент не зарегистрирован в ЕГРН). По предупреждениям ФНС, скорее всего, требования не пришлет, но они означают, что некоторые недочеты все-таки есть.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Пользователь может кликнуть на любое число на главной странице и попасть на список счетов-фактур с данным статусом.

  • В разделе Декларация произошли главные изменения.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Навигация. Вместо синей кнопки, которая позволяла переключаться между разделами, у пользователя появились вкладки, которые позволяют перейти в нужное место с любого экрана декларации.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Фильтры. С помощью фильтров пользователь может оставить на экране только счета-фактуры с нужной категорией.

Список возможных фильтров:

  • ​«Содержание раздела» – будут показаны все счета-фактуры.
  • «СФ с расхождениями» – будут показаны все счета-фактуры, в которых есть расхождения.
  • «Предупреждения по СФ» – счета фактуры в которые есть предупреждения.
  • «СФ без расхождений» – сверенные счета-фактуры, в которых мы не нашли расхождений.
  • «СФ не сверились» – счета-фактуры, для которых мы пока не нашли пару, т.е. контрагенты не загрузили свои книги.

Список счетов-фактур. В старом интерфейсе счета-фактуры были сгруппированы по компаниям и пользователю приходилось делать много лишних кликов, чтобы найти нужный счет-фактуру. Также это мешало сортировать и фильтровать счета-фактуры. В новом интерфейсе нет группировки по компаниям и теперь пользователь видит весь список. Стоит отметить, что это привычный вид книг и журналов для бухгалтера. Такое отображение позволит в будущем реализовать расширенную фильтрацию и сортировку списка.

Сохранение списка счетов-фактур. У пользователя появилась возможность сохранить список счетов-фактур, который он видит на экране. Для этого достаточно нажать на ссылку «сохранить», которая теперь доступна во всех разделах декларации.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Различные мелочи, которые упрощают и ускоряют работу. Красным маркером подсвечиваются те разделы декларации, в которых есть данные. Т.е. если раздел пустой, то красного маркера не будет.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

При клике на название компании происходит поиск всех счетов-фактур по этой компании. Т.е. если пользователь хочет увидеть результаты сверки по конкретной компании, он просто кликает по ее названию или находит ее через строку поиска.

У сервиса Сверка (НДС ) появился новый интерфейс

Список счетов-фактур можно отсортировать по «дате», «стоимости», «сумме НДС». Пользователь теперь быстро может увидеть счета-фактуры с самыми большими суммами, чтобы в приоритетном порядке исправить в них расхождения.

На текущий момент старый интерфейс сервиса тоже доступен, пользователи могут вернуться в него, кликнув по ссылке в правом верхнем углу.

К списку новостей

Штрафы и санкции

За несдачу или опоздание со сдачей налоговой декларации назначается штраф. Статьей 119 НК РФ установлен его размер: 5 % от не уплаченного на основании этой декларации налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30 % от невнесенного вовремя платежа.

Кроме того, не сданная вовремя декларация может повлечь за собой санкции и для ответственного лица компании или ИП. Это может быть предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

Еще одна санкция — заморозка операций по банковским счетам.

Точно так же негативные последствия будут и при опоздании с уплатой налога. За каждый календарный день просрочки придется уплачивать пени. Их сумма определяется по формулам.

Для ИП: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога.

Для компаний:

  • 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке до 30 дней);
  • 1/150 ставки рефинансирования × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке свыше 30 дней).

Обратите внимание, что в настоящий момент ставка рефинансирования не приводится самостоятельно, а равна ключевой ставке ЦБ РФ. На начало II квартала 2021 года она составляла 4,5 %. Однако это значение может изменяться.

Предположим, что вы уплатили налог вовремя, но случайно допустили ошибку при его расчете. Если в результате платеж должен был быть больше, то дополнительно придется перечислить штраф в размере 20 % от неуплаченного налога. В тех случаях, когда обнаружена попытка намеренно занизить базу для подсчета, штраф составит уже 40 %.

Рекомендованные статьи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector